Введение кассовых аппаратов в. Новый порядок применения контрольно-кассовой техники

Онлайн-касса – это бытовое название кассовых аппаратов, новые требования к которым установил закон от 03.07.2016 № 290-ФЗ: «контрольно-кассовая техника – ЭВМ, иные компьютерные устройства и их комплексы, обеспечивающие запись и хранение фискальных данных в фискальных накопителях, формирующие фискальные документы, обеспечивающие передачу фискальных документов в налоговые органы через оператора фискальных данных и печать фискальных документов на бумажных носителях в соответствии с правилами, установленными законодательством Российской Федерации о применении ККТ».

Для чего нужны онлайн-кассы

Сайт налогового ведомства полон пространных рассуждений о пользе онлайн-касс. Согласны, для налоговиков повсеместное внедрение онлайн ККТ – кладезь информации о налогоплательщиках. А в чем польза бизнесменов и бухгалтеров?

По заверениям ФНС, онлайн-кассы сократят количество проверок кассовой дисциплины – приходить будут не ко всем подряд наобум, а только к вызвавшим подозрение, например, частыми аннулированиями чеков или выдачей чека на сумму свыше 100 тыс. руб. за раз или в течение нескольких минут. Так что бухгалтерам стоит внимательнее относится к расчетам наличными, дабы не попасть в «черный список» проверяющих.

Онлайн-касса поможет владельцу бизнеса контролировать торговые точки и объем продаж – через личный кабинет ККТ и личный кабинет ОФД.

А при сокращении затрат на ленты ЭКЛЗ кассовый аппарат станет дешевле в обслуживании. Кроме того, использование онлайн ККТ позволяет отказаться от оформления ряда кассовых документов и регистров – подробнее читайте ниже.

Онлайн-кассы выручат торговцев в интернете – по закону чек должен быть выдан в течение 5 минут после совершения покупки. Если у вас интернет-магазин в Москве, а ваш покупатель – в Мурманске, то либо чек будет передавать курьер, который привезет покупателю товар, либо чек придется пробить заранее и вложить в посылку – но тогда интернет-магазин нарушит законодательство. С онлайн-кассами чек будет готов в электронном виде прямо на сайте и отправлен покупателю на адрес электронной почты.

Кто и когда должен перейти на онлайн-кассы

Чиновники запланировали плавный переход на онлайн-кассы. Более того, использовать новые ККТ должны будут и те налогоплательщики, которых раньше закон освобождал от этой необходимости.

Итак, переходить на онлайн-кассы по собственной инициативе можно уже сейчас – если у вас закончилась ЭКЛЗ обычной ККТ, то смысла ставить новую ЭКЛЗ нет – в середине 2017 г. все, кто сейчас применяют ККТ, должны использовать онлайн-кассы:

Контрольный срок	Кто должен перейти
01.02.2017	Налоговики перестают регистрировать ЭКЛЗ на обычных кассах, однако их можно еще использовать
31.03.2017	Организации и ИП, продающие пиво в розницу через магазин и общепит и уплачивающие ЕНВД вместо привычных кассовых аппаратов обязаны применять онлайн-ККТ
01.07.2017	Юрлица и ИП должны применять онлайн-кассы. Исключение: налогоплательщики на ЕНВД, ПСН, оказывающие населению услуги
01.07.2018	На онлайн-кассы переходят вмененщики, ИП на патенте и налогоплательщики, оказывающие услуги населению - о нюансах перехода для них мы рассказывали здесь
01.02.2021	Налогоплательщики на ПСН, УСН, ЕНВД должны указывать в чеке перечень купленных товаров и цены

Полностью освободили от нововведений тех, кто оказывает мелкие бытовые услуги (няни, прием стеклотары), продавцов некоторых товаров (газеты, мороженое, сезонные овощи вразвал, квас из цистерн) и жителей труднодоступных регионов без интернета – каждый субъект РФ определит такие места самостоятельно. Полный список тех, кто освобожден смотрите в п. 2 ст. 2 закона 54-ФЗ (в ред. от 01.01.2017).

Сколько стоит онлайн-касса

Можно купить новый кассовый аппарат, а можно модернизировать уже имеющийся - добавить фискальный накопитель. Уточните стоимость модернизации действующей кассы в ЦТО – например, цена доработки ККТ Меркурий 115К составляет 12 тыс. руб.

Ставим онлайн кассу на учет в налоговой инспекции

Налоговики настаивают – ставить на учет онлайн-кассу, регистрировать сотрудничество с ОФД и смену фискального накопителя предпочтительнее в личном кабинете ККТ на сайте ФНС. В личном кабинете налогоплательщика у вас имеется раздел «Контрольно-кассовая техника» – там и надо регистрировать онлайн-кассу. У ИП личный кабинет ФНС связан с порталом госуслуг – если учетная запись на госуслугах полностью подтверждена, то личный кабинет готов к использованию.

Для действий в личном кабинете налогоплательщика нужна электронная подпись. Если у вас ее нет – надо озаботиться этим вопросом и приобрести.

Порядок подключения онлайн-кассы:

* не забудьте после регистрации онлайн ККТ снять с учета старую кассу.

Для регистрации онлайн кассы в разделе «Контрольно-кассовая техника» на сайте ФНС нужно выбрать пункт «Регистрация контрольно-кассовой техники». Там вы заполняете заявление на регистрацию онлайн ККТ с указанием ее технических данных и сведений о компании. В раздел «Отчет о регистрации» вносите регданные, полученные на самом кассовом аппарате – подробнее вам расскажет служба поддержки производителя или ЦТО. Заявление подписываете электронной подписью и отправляете в налоговую. В течение 5 дней в личном кабинете появится регистрационная карточка ККТ. Если все сделали верно – напротив сведений об онлайн-кассе появится надпись: «ККТ зарегистрирована».

Аналогичным образом можно зарегистрировать кассу и через ОФД – подробнее узнавайте у вашего оператора.

По закону можно подать и бумажное заявление в вашу налоговую инспекцию, но процедура пока не регламентирована и бланк заявления не утвержден (п.1, п. 10 ст. 4.2 закона 54-ФЗ в редакции от 01.01.2017).

После регистрации онлайн-кассы ее можно использовать для расчетов с населением и контрагентами.

Как вести учет с онлайн-кассой

Главное изменение в учете при переходе на онлайн ККТ– можно не заполнять унифицированную первичку по регистрации поступления денег от населения:

КМ-1 «Акт о переводе показаний суммирующих денежных счетчиков на нули и регистрации контрольных счетчиков ККМ»;
КМ-2 «Акт о снятии показаний контрольных и суммирующих денежных счетчиков при сдаче (отправке) ККМ в ремонт и при возвращении ее в организацию»;
КМ-3 «Акт о возврате денежных сумм покупателям (клиентам) по неиспользованным кассовым чекам»;
КМ-4 «Журнал кассира-операциониста»;
КМ-5 «Журнал регистрации показаний, суммирующих денежных и контрольных счетчиков ККМ, работающих без кассира-операциониста»;
КМ-6 «Справка-отчет кассира-операциониста»;
КМ-7 «Сведения о показаниях счетчиков ККМ и выручке организации»;
КМ-8 «Журнал учета вызовов технических специалистов и регистрации выполненных работ»;
КМ-9 «Акт о проверке наличных денежных средств кассы».

Об этом письма ФНС России от 26.09.2016 № ЕД-4-20/18059@ и Минфина РФ от 16.09.2016 № 03-01-15/54413.

Это логично – зачем вести, например, если все те же показатели фиксируются в личном кабинете ККТ на сайте ФНС (и личном кабинете ОФД – если оператор предоставляет такую возможность).

Вместе с онлайн-кассами в обиход бухгалтера войдут еще 2 дополнительных вида чека:

чек коррекции – пробивайте его при обнаружении, например, неучтенной выручки на сумму превышения налички над данными ККТ за этот день;
чек с признаком возврат прихода – его следует оформлять как при возврате налички за товар или услугу, так и при возврате денег на банковский счет покупателя.

Кассовая книга, приходные и расходные ордера будут оформляться в прежнем порядке.

Документы и информацию, запрашиваемую налоговиками, передавать нужно будет только через личный кабинет ККТ на сайте ФНС (п. 4 ст. 5 закона 54-ФЗ в редакции от 01.01.2017).

Перед началом расчетов с покупателями кассир формирует отчет об открытии смены, по окончании расчетов – отчет о закрытии. Между этими отчетами не может пройти более 24 часов (п. 2 ст. 4.3 закона № 54-ФЗ в редакции 01.01.2017). Обычно в кассовый аппарат уже встроен механизм контроля времени между отчетами и ККТ способна самостоятельно вывести отчет о закрытии смены. Если этого не произошло – за нарушение порядка формирования отчета о закрытии налоговики накажут как за нарушение правил применения ККТ. Размер санкций – от полутора тысяч руб. на руководителя компании и от 5 тыс. руб. на самого налогоплательщика.

Если вы начали использовать онлайн-кассу, то покупателю вы выдаете при покупке бумажный чек плюс уточняете, нужен ли ему чек в электронном виде. Если да – то передаете его на электронную почту покупателя. В учете электронные чеки, полученные от контрагента, приравниваются к бумажным (ст. 1.1 закона 54-ФЗ в редакции от 01.01.2017).

Визуально чеки, выданные онлайн ККТ, будут отличаться от обычных чеков: у новых чеков 21 обязательный реквизит вместо 7, как было раньше (п. 1 ст. 4.7 закона 54-ФЗ в редакции от 01.01.2017). Основное отличие – появление QR-кода на чеке, благодаря которому покупатель сможет узнать дополнительную информацию о компании, выдавшей чек.

Изменения произойдут и с бланками строгой отчетности – их можно будет печатать только через автоматизированную систему для БСО либо предоставлять в электронном виде, из законодательства исключили пункт о возможности печатать бланки типографским способом.

Что будет, если не использовать онлайн-кассу

Если вы обязаны применять кассовый аппарат в работе, но боитесь переходить на онлайн-кассы и работаете после 01.07.2017 г. на старой кассе – налоговики вынесут предупреждение. А могут и наложить штраф – от полутора тысяч рублей на должностное лицо и минимум 5 тыс. руб. на компанию/ИП. Не используете ККТ, хотя обязаны – получите штраф минимум 10 тыс. руб. для должностного лица и еще минимум 30 тыс. руб. на юрлицо/ИП. Попадетесь с этим нарушением снова и сумма расчетов мимо кассы будет больше 1 млн. руб. – должностное лицо дисквалифицируют, а деятельность компании/ИП приостановят максимум на 90 суток. Полный перечень штрафов за нарушения порядка применения ККТ есть в ст. 14.5 КоАП. Срок давности по нарушениям порядка работы с кассой прежний – 2 месяца (п. 1 ст. 4.5 КоАП РФ).

Больше продавцов должны использовать онлайн-кассы с 2018 года. Чиновники внесли изменения в закон о ККТ и дополнили перечень тех, кто должен перейти на новую ККТ. В первую очередь поправки затронули продавцов на ЕНВД и патенте.

Важная новость: С 1 января 2019 года компаниям будет сложнее работать с онлайн-ККТ без нарушений. Из-за придется срочно переформатировать кассы. Об этом уже .

Кому нужны онлайн-кассы в 2018 году

Напомним, что переход на новую технику начался в 2017 году. Так уже используют кассы с возможность онлайн-отправки сведений по чекам налоговикам почти все компании и предприниматели. Исключения были для вменеки, при условии, что покупателю по требованию выдают документ об оплате (товарный чек, квитанция и т. п.). При том же условии освобождали и предпринимателей на патенте. Это был первый этап - с 1 февраля 2017.

Еще большая группа продавцов, которым разрешили не переходить на онлайн-кассы, - компании и ИП, которые выполняют работы или оказывают услуги населению. Они вправе работать без ККТ при условии выдачи . Это уже был второй этап перехода с 1 июля 2017.

Третий этап выпал 1 июля 2018 года. С этого момента ККТ обязаны применять компании на ЕНВД, которые ведут деятельность в сфере розничной торговли и общепита. Также обязанность возникла и у предприниматели на ЕНВД или патенте по такой же деятельности, но с одним условием - у них есть наемный персонал.

Компании и ИП, которые оказывают услуги общепита и у которых есть сотрудники, также обязаны перейти на новые онлайн-кассы с 1 июля. Но больше всего было с переходом на обновленную технику у продавцов, которые применяют при расчетах электронные средства платежа (онлайн-банк, мобильный банк, электронные кошельки). Исключение - те, кто , и те, кто .

« Предполагалось, что с 1 июля 2018 года переход на онлайн-кассы завершится, но некоторым бизнесменам дали отсрочку до 1 июля 2019 года. Кто должен перейти на онлайн-кассы уже с 1 июля 2018 года, а кто может отложить переход еще на год, смотрите в таблице. »

Важно: ФНС отменяет налоговую отчетность

Предпринимателей на УСН, которые применяют онлайн-кассы, освободят от сдачи налоговой отчетности. Это новый грандиозный проект, который запускает ФНС. Мы выяснили подробности.

Переход на новые правила работы будет постепенный. Завершить его планируют не раньше 2020 года. Первые, кого освободят от налоговой отчетности - предприниматели на УСН с объектом доходы, которые ведут розничную торговлю. По ним проще всего проследить цепочку контроля за товаром, отметили в ФНС. Если эксперимент пройдет успешно, к нему начнут подключать компании.

Как некоторые химичили со старыми кассами

Самый простой и дешевый способ, который использовали некоторые продавцы, — не пробивать чеки или выдавать покупателям чековые суррогаты. С виду тот же самый чек, только пробит он на кассе, которая не числится на учете в ИФНС, хотя на ней и наклеена марка «ЭКЛЗ». Недобросовестные сотрудники ЦТО могли за 500 руб. «забыть» наклеить на кассу защитную марку-пломбу, чтобы продавец мог вынуть ЭКЛЗ и пробивать чеки бесконтрольно.

Более сложный и дорогой способ — перепрошить кассу. Например, установить программу, благодаря которой одни чеки будут регистрироваться на ЭКЛЗ, а другие нет. В качестве «полезного» придатка к «вредоносной» программе иногда предлагалось дополнительное техническое устройство. Например, скрытая кнопка под ногой кассира. Нажал кнопку — и чек не зарегистрировался. За взлом ККТ просили 20 000-30 000 руб.

Получится ли нахимичить в новых ККТ

Конечно, найдутся умельцы, которые будут пытаться взламывать и онлайн-ККТ. Но сделать это будет гораздо сложнее, так как изменилась техника защиты информации. Если не углубляться в термины, то можно сказать, что обмануть фискальный накопитель в разы труднее, чем ЭКЛЗ. Модели касс попадают в реестр ФНС после того, как пройдут три стадии проверки, одну из которых проводят по открыто опубликованной методике. За тем, чтобы компания отправляла в ФНС достоверные сведения, следят ОФД. Подключится и народный контроль. Для этого ФНС уже разрабатывает приложение для смартфонов, которое за секунды определит, что в руках у покупателя — настоящий чек или филькина грамота.

Что особенного в ККТ, смотрите на схемах и в таблицах.

Как работать с электронными кассами

ФНС отвечает про онлайн-кассы

В законе есть льготы для компаний из труднодоступных, удаленных и отдаленных местностей. Чиновники ответили, .

Еще недавно многих интересовал вопрос, . Но с 2017 года для индивидуальных предпринимателей, принимающих наличную оплату за товары или услуги, начинается полномасштабный переход на ККТ нового образца. Онлайн кассы для ИП в 2017 году начнут передавать сведения о розничных продажах в налоговую инспекцию сразу в момент покупки.

Кто должен перейти на онлайн ККТ с нового года, а кого изменения коснутся позже? Узнайте все свежие новости о порядке применения кассовой техники.

Что такое онлайн-кассы

Кассовый аппарат онлайн. Новый порядок применения ККТ обязывает использовать при наличных расчетах только онлайн-кассы. Что такое онлайн, объяснять никому не надо – это деятельность или операции, проводимые в режиме реального времени через Интернет.

Аппараты старого образца, работающие с ЭКЛЗ (электронная контрольная лента защищенная), могут только накапливать данные о продажах в своих фискальных устройствах. Между продавцом, работающим на ККТ нового образца, и налоговой инспекцией будет находится посредник – оператор фискальных данных (ОФД). Это специализированитная коммерческая организация, располагающая квалифицированными кадрами и необходимыми техническими условиями для принятия и передачи данных в электронном виде.

При проведении продажи онлайн касса передает запрос оператору фискальных данных, который принимает его, создает для кассового чека фискальный признак и подтверждает принятие данных. Без подтверждения от ОФД чек формироваться не будет, а покупка не состоится. Затем оператор передает систематизированные сведения о проведенных платежах в налоговую инспекцию, где они и хранятся. Предполагается, что процесс продажи будет длиться всего лишь на полторы-две секунды дольше, чем сейчас.

Как работает онлайн касса

Примерно по такому принципу при продаже алкоголя уже работают кассы, подключенные к ЕГАИС. Специальное устройство точно так же передает через Интернет запрос о подтверждении легального происхождения каждой бутылки и получает разрешение на продажу или отказ, если алкоголь фальсифицирован.

Чем вызван переход на новые кассы

Инициатива перехода на новые кассовые аппараты с 2017 года принадлежит Федеральной налоговой службе. Основными преимуществами нововведений налоговики считают:

Прозрачный учёт доходов продавцов;
Рост налоговых поступлений;
Сокращение числа проверок;
Получение потребителями дополнительных возможностей для защиты своих прав.

Введение онлайн-касс начиналось как эксперимент, проводимый ФНС в Москве, Татарстане, Московской и Калужской областях на протяжении полугода, начиная с августа 2014. Хотя в рамках эксперимента тестировалось чуть более 3 тысяч единиц ККТ, устроители сделали вывод о жизнеспособности идеи и предложили внедрить ее на законодательном уровне.

Законопроект дважды получал отрицательное заключение Минэкономразвития, против введения инновационных касс не раз выступал и бизнес. В качестве временной уступки налоговиками было принято решение внедрить новые ККМ в 2017 году, а не в 2016, как предполагалось сначала. В итоге, закон принят в третьем чтении 14 июня 2016 года под № 290-ФЗ и действует он теперь по всей территории Российской Федерации.

Как зарегистрировать онлайн кассу в налоговой

Кто должен перейти на новую ККТ

А теперь подробнее о том, кто должен установить новую ККТ в 2017 году. Ответ на этот вопрос зависит от того, на каком налоговом режиме работает продавец, какими товарами и в каких условиях он торгует.

Плательщики УСН, ОСНО, ЕСХН

Перейти на новую ККТ с 1 июля 2017 года обязаны все работающие на УСН, ОСНО и ЕСХН. Эти налогоплательщики и сейчас применяют кассовые аппараты, поэтому новостью это требование для них не станет. Регистрация ККМ старого образца прекращается с 1 февраля и до 1 июля 2017 года все продавцы, уже работающие с кассой, должны модернизировать свою технику или приобрести новую.

Предприниматели на ЕНВД и ПСН

Плательщикам ЕНВД и ПСН, которые пока не обязаны выдавать кассовые чеки, онлайн-касса потребуется с 1 июля 2018 года , так что в запасе у них есть еще полтора года. В этот же срок прекращается выдача бланков строгой отчетности () типографского образца при оказании услуг населению. С этого времени БСО должны оформляться с помощью новой автоматизированной системы, которая тоже считается контрольно-кассовой техникой.

Итого, свежие новости о сроках внедрения новых кассовых аппаратов с 2017 года можно свести в такую таблицу.

Перечень тех, кому кассовые аппараты с 2017 года для розничной продажи не потребуются, существенно сокращен. Так, из него удалены торгующие на рынках, если товары включены в перечень, подготовленный Правительством РФ (ковры, одежда, обувь, мебель, резиновые и пластмассовые изделия и прочее). Пока что разработан только проект Постановления, но высока вероятность того, что его примут.

Список ситуаций, в которых онлайн кассы с 2017 года не используют, приводится в последней редакции статьи 2 закона № 54-ФЗ от 22.05.03 (за полным перечнем обращайтесь к первоисточнику):

Реализация печатной продукции в киосках, если они составляют не менее половины товарооборота;
Продажа ценных бумаг, билетов и талонов для проезда в общественном транспорте, при условии, что они продаются непосредственно в салоне транспорта;
Услуги общепита в общеобразовательных учреждениях в учебное время;
Торговля на ярмарках, розничных рынках, выставках на некоторых торговых местах (кроме магазинов, автомагазинов, контейнеров, павильонов, киосков, палаток);
Реализация мороженого и безалкогольных напитков в розлив;
Торговля из автоцистерн молоком, квасом, растительным маслом, живой рыбой, керосином;
Продажа овощей, фруктов, бахчевых в сезон;
Разносная торговля, кроме товаров, требующих особых условий хранения и продажи;
Реализация изделий народных художественных промыслов самими изготовителем;
Ремонт и окраска обуви;

ККМ (контрольно-кассовая машина, контрольно-кассовый аппарат или просто касса) - это устройство, фиксирующее факт приобретения товара и регистрирующее этот факт печатью кассового чека. Очередной федеральный закон о ККМ от 27.11.2017 № 337-ФЗ внёс новые изменения в порядок применения касс.

Хронология перехода на ККТ онлайн

Переход на кассовые аппараты нового образца начинался как эксперимент Минфина и Федеральной налоговой службы ещё в августе 2014 года. Полгода проверялась жизнеспособность идеи о передаче через интернет данных о произведённой покупке в режиме реального времени в налоговую инспекцию. Кассовые аппараты нового поколения подключенные к интернету первыми опробовали розничные продавцы Москвы и области, Татарстана и Калужской области, всего было задействовано около 3 тысяч единиц контрольно-кассовой техники.

Минэкономразвития не одобрило законопроект и дважды выдавало отрицательное заключение об оценке его регулирующего воздействия. Против был и бизнес, о чем не раз писали новостные ленты. На одной из встреч с руководителями объединений предпринимателей глава ФНС России Михаил Мишустин предложил в качестве уступки сделать процесс перехода на новые ККТ поэтапным.

В качестве преимуществ касс нового образца налоговики называют:

регистрацию ККТ в электронном виде;
объективный учёт доходов продавцов;
сокращение количества налоговых проверок;
предоставление потребителям больших возможностей для защиты своих прав.

Кроме того, по поручению Президента для покрытия затрат на приобретение новых касс бизнесменам обещали предоставить специальный налоговый вычет. Однако получили эту льготу только ИП на и , и только в размере не более 18 тысяч рублей за одну единицу ККТ.

Какими должны быть онлайн-кассы

Закон № 290-ФЗ утвердил требования к техническим характеристикам ККМ. Самое главное - фиксировать сведения о продажах теперь будет не ЭКЛЗ (электронная контрольная лента защищённая), а фискальный накопитель. Устройство будет передавать информацию о продажах в онлайн-режиме сначала специальному посреднику (оператору фискальных данных), а потом в ИФНС.

Требования к кассам, передающим данные о продажах в режиме реального времени, установлены в новой редакции статьи 4 закона № 54-ФЗ:

наличие устройства для печати фискальных документов с двухмерным штриховым QR-кодом размером не менее 20 x 20 мм;
передача данных в фискальный накопитель внутри корпуса;
формирование фискальных документов в электронном виде и передачи их оператору сразу после поступления данных в фискальный накопитель;
принятие от оператора фискальных данных подтверждения о получении информации;
обеспечение информационной безопасности фискальных данных и их шифрование;
формирование фискального признака длиной до 10 цифр для каждого документа;
обеспечение возможности записывать фискальные данные и хранить их в памяти устройства памяти не менее пяти лет с момента окончания эксплуатации.

Какие ККМ можно использовать в 2018 году, указано в опубликованном на сайте налоговой службы и постоянно пополняемом реестре моделей ККМ с онлайн передачей данных . Приобретайте оборудование только из этого списка!

Затраты на переход к онлайн-кассам

Если вы уже работаете с кассовым аппаратом, то он может быть модернизирован. Некоторые модели позволяют просто заменить ЭКЛЗ на фискальный накопитель, а не приобретать новую технику.

Вот такие примерно расходы придётся понести предпринимателям:

модернизация старого аппарата - от 5 до 10 тысяч рублей;
приобретение нового аппарата - от 25 до 40 тысяч рублей;
кассовое ПО - от 7 тысяч рублей;
услуги оператора (ОФД) - от 3 тысяч рублей за первый год работы, в последующие - до 12 тысяч;
интернет-связь - от 5 тысяч рублей в год.

Итого, минимум 20 тысяч рублей, если ваша техника может быть модернизирована, или 40 тысяч рублей, если это невозможно.

Приказом Минкомсвязи России от 5 декабря 2016 г. № 616 разрешено вместо онлайн-касс применять старые модели ККТ в населённых пунктах с численностью до 10 000 человек.

Когда начинается применение новой ККТ

Новые кассовые аппараты с 2017 года внедряются постепенно для разных категорий налогоплательщиков, и последние новости о сроках перехода таковы:

с 1 февраля 2017 года прекращена регистрация аппаратов прежнего образца;
до 1 июля 2017 года все уже имеющиеся кассы должны быть модернизированы или заменены на новые;
с 1 июля 2017 года розничные продавцы, кроме плательщиков и ПСН, обязаны работать только на онлайн-кассах;
с 1 июля 2018 года продавцы и точки общепита на ЕНВД и ПСН, имеющие работников, должны применять ККТ наравне с другими, т.е. своей специальной льготы они лишаются. Если же работников по этим направления нет, то срок перехода продлевается до 1 июля 2019 года;
с 1 июля 2019 года те, кто оказывает услуги населению на любом режиме налогообложения, вместо БСО типографского изготовления должны выдавать бланк, отпечатанный автоматизированным устройством (аналог кассового аппарата).

Таким образом, если закон об онлайн кассах не будет больше изменяться, с июля 2019 года ФНС начнёт принимать сведения о большинстве розничных покупок и услуг населению. Это, конечно, очень большая административная и техническая нагрузка на всех участников передачи данных: розничных продавцов, операторов фискальных данных и самих налоговиков.

Перечень продавцов, которые и после принятия нового закона вправе получать наличную оплату без выдачи кассового чека, установлен в статье 2 закона № 54-ФЗ.

Как работают онлайн-кассы

ККТ с функцией передачи данных в режиме реального времени работает по другому принципу, чем прежние аппараты с ЭКЛЗ. Сначала сведения о продаже поступают к посреднику - оператору фискальных данных. После того, как оператор получит через интернет данные о продаже от кассира, он высылает подтверждение, что данные приняты.

Кассовому чеку присваивается фискальный признак, без этого чек формироваться не будет. Предполагается, что принятие данных и присвоение фискального признака будет происходить всего за 1,5 - 2 секунды, поэтому процесс оплаты для покупателя не затянется. Затем оператор передаёт сводную информацию о платежах в налоговую инспекцию, которая ее систематизирует и накапливает в хранилище данных.

Приниматься в расчет налоговой базы будут все данные, переданные в ИНФС операторами фискальных данных. За нарушение полноты сбора информации сами операторы наказываются серьёзными штрафами (от 500 тысяч до миллиона рублей).

Обратите внимание: ОФД - это коммерческая специализированная организация, имеющая необходимые технические ресурсы и квалифицированных работников. Выбирать оператора надо тоже, следуя рекомендациям ФНС, - из официального списка .

Покупатель получает бумажный чек, где указан сайт оператора данных и фискальный признак чека. По желанию покупатель может запросить продавца направить чек и в электронном виде. Если окажется, что реквизиты бумажного чека и электронного не совпадают, покупатель вправе сообщить об этом в ИФНС, которая проведет по этому факту проверку.

Выросли штрафы за нарушение закона о кассовых аппаратах

Мы рассказали о том, как работают ККТ онлайн, но это ещё не все последние новости. Поправки в новый закон о ККТ ужесточили административные санкции за нарушение порядка применения касс. В новой редакции статьи 14.5 КоАП РФ размеры штрафов следующие:

Неприменение кассового аппарата, если он должен применяться:

от ¼ до ½ суммы покупки, но не менее 10 000 рублей на ИП и руководителей организаций;
от ¾ до полной суммы покупки, но не менее 30 000 рублей для юридических лиц;

Применение старой ККТ или нарушение порядка их регистрации/перерегистрации:

предупреждение или штраф от 1 500 до 3 000 рублей на ИП и руководителей организаций;
предупреждение или штраф от 5 000 до 10 000 рублей для юридических лиц.

Отказ в выдаче покупателю бумажного или электронного чека:

предупреждение или штраф 2 000 рублей на ИП и руководителей организаций;
предупреждение или штраф 10 000 рублей на юридических лиц.

Мы собрали всю полезную информацию про онлайн-кассы с 2017 года в одной публикации.

В июле 2016 года был принят 290 Федеральный закон об онлайн-кассах. Этот закон призван внести изменения в положения 54-ФЗ «О применении ККТ». По новым правилам все кассовые аппараты должны с 1 июля 2017 года передавать электронные копии чеков онлайн в налоговую.

Новшества затрагивают даже тех ритейлеров, которые раньше не работали с ККТ — ЕНВДшников и ПСНщиков. Онлайн-кассы для предпринимателей на ЕНВД и ПСН станут обязательными с 1 июля 2018 года.

Изменения 54-ФЗ — это самая глобальная реформа в ритейле за последние 10 лет.

С момента написания статьи вступили в силу несколько важных изменений закона, вышли новые разъяснения от ФНС.

Прочитайте публикацию с актуальной информацией:

Подробнее о том, что сейчас происходит:

Что такое онлайн-касса

Онлайн-касса — это кассовый аппарат, который отвечает новым требованиям:

печатает qr-код и ссылку на чеке,
отправляет электронные копии чеков в ОФД и покупателям,
имеет встроенный в корпус фискальный накопитель,
свободно взаимодействует с аккредитованными ОФД.

Все требования к онлайн-кассам описаны в новом законе и обязательны для всех кассовых аппаратов с 2017 года.

Онлайн-касса — это не обязательно совершенно новый кассовый аппарат. Многие производители дорабатывают кассы, выпущенные ранее.

Например, все кассы и фискальные регистраторы Вики возможно доработать до онлайн-кассы. Цена комплекта доработки — 7500 рублей. В сумме учтена стоимость фискального накопителя (6000 рублей), шильды и документации с новым номером ККТ (1500 рублей). Обновление ПО на всех кассах Вики происходит автоматически.

Новые кассы (доработанные и совсем новые) занесены в специальный реестр моделей ККТ и утверждены Федеральной налоговой службой.

Как работает онлайн-касса и что теперь должно быть на чеке

Процесс продажи на онлайн-кассе теперь выглядит так:

Чек онлайн-кассы содержит:

Если покупатель попросил отправить электронную копию чека, то в бумажном нужно указывать электронную почту клиента или его абонентский номер.

Адрес продажи варьируется в зависимости от вида торговли. Если касса установлена в помещении, то необходимо указать адрес магазина. Если торговля ведётся с автомобиля, то указывается номер и название модели авто. Если товары продаёт интернет-магазин, то на чеке должен быть указан адрес сайта.

Фамилию кассира не нужно указывать в чеках из интернет-магазинов.

Новые термины

Оператор Фискальных Данных (ОФД) — организация, отвечающая за приёмку и передачу фискальных данных в налоговую. Также Оператор хранит эту информацию 5 лет и обеспечивает отправку копий электронных чеков клиентам. Список аккредитованных ОФД представлен на сайте ФНС.

Реестр онлайн-касс — это перечень кассовой техники, готовой к работе по новым правилам и официально одобренной Федеральной налоговой службой России. На декабрь 2016 года реестр контрольно-кассовой техники содержит 43 модели ККТ. Список обновляется, с ним любой желающий может ознакомиться на сайте налоговой. Каждая конкретная касса также вносится в реестр экземпляров ККТ.

Фискальный накопитель шифрует и передаёт фискальные данные в ОФД. ФН пришёл на замену ЭКЛЗ.

Фискальные данные — это информация о финансовых операциях, проводимых на кассе. Технические требования к фискальному накопителю описаны в законе, сейчас на рынке доступна для покупке одна модель фискального накопителя. Каждый экземпляр ФН также внесен в специальный реестр.

Срок действия фискального накопителя для всех предпринимателей разный и зависит от применяемой системы налогообложения:

ОСНО - 13 месяцев
УСН, ПСН, ЕНВД - 36 месяцев

Началом срока службы фискального накопителя является дата его активации. Владелец ККТ обязан хранить ФН после замены 5 лет. Менять ФН предприниматель может самостоятельно. Но чтобы избежать проблем с регистрацией или заменой фискального накопителя, мы рекомендуем всё-таки обращаться в сервисные центры.

Купить фискальный накопитель вы можете в своем сервисном центре. Стоимость ФН — от 6000 рублей.

Договор с ОФД — обязательный документ по требованиям нового закона. Без него не получится даже зарегистрировать онлайн-кассу. Однако поменять оператора владелец кассы может в любой момент. Стоимость услуг ОФД — от 3000 рублей в год.

Кто должен перейти на онлайн-кассы

Переход на онлайн-кассы проходит в несколько этапов и затрагивает:

предпринимателей, которые уже применяют ККТ,
торговцев акцизными товарами,
владельцев интернет-магазинов,
предпринимателей, оказывающих услуги населению и не применяющих кассы, В том числе ИП на ЕНВД, УСН и ПСН,
владельцы вендинговых и торговых автоматов, а также платежных терминалов.

Предприниматели, которые используют бланки строгой отчетности (БСО), тоже попадают под нововведения.

Форма бланков строгой отчетности меняется. С 1 июля 2018 года все БСО должны быть напечатаны при помощи специальной автоматизированной системы. Эта система — разновидность онлайн-кассы и она тоже передаёт данные онлайн. .

Сроки перехода на онлайн-кассы: 2017-2018 гг.

1 февраля 2017 года	Владельцы вновь регистрируемых ККТ Начинается переход на онлайн-кассы и прекращается замена ЭКЛЗ и регистрация касс по старому порядку.

31 марта 2017 года	Все организации и ИП, которые продают алкоголь ! Исключение: организации и ИП на ЕНВД и ИП на ПСН, которые торгуют слабоалкогольными напитками Продавцы подакцизного алкоголя обязаны применять онлайн-кассы с 1 апреля 2017 года. Продавцы пива, сидра и других слабоалкогольных напитков переходят на онлайн-ККТ в зависимости от выбранной системы налогообложения.

1 июля 2017 года	Организации и ИП на ОСН, УСН и ЕСХН После этой даты нельзя использовать кассы с ЭКЛЗ, все ККТ должны работать с фискальным накопителем.

1 июля 2018 года	Организации и ИП на ЕНВД ИП на ПСН , которые торгуют в розницу и оказывают услуги общественного питания ИП на ЕНВД , если у них есть наемные работники

1 июля 2019 года	Организации и ИП на ЕНВД ИП на ПСН , кроме розничной торговли и общественного питания ИП на ЕНВД без наемных работников , которые торгуют в розницу или оказывают услуги общественного питания Организации и ИП , оказывающие услуги или выполняющие работы, при условии выдачи покупателю БСО

Очень часто предприниматели задают вопрос: «Если компания работает на двух системах налогообложения УСН и ЕНВД, когда переходить на новые правила?»

С 1 июля 2017 года налогоплательщики на УСН должны применять онлайн-кассу. Параллельные режимы налогообложения не играют никакой роли. Кроме того, по каждому режиму пробивается отдельный чек.

Кто освобожден от онлайн-касс

От работы с кассами, как и раньше, освобождены: представители малого бизнеса, оказывающие услуги по ремонту обуви, продавцы на необорудованных рынках, торговцы продукции с цистерн и тележек, газетные киоски, люди, сдающие в аренду собственное жилье, организации с безналичной оплатой, кредитные организации и компании, занятые на рынке ценных бумаг, кондукторы и предприятия общественного питания в образовательных учреждениях.

Религиозные объединения, торговцы предметов народного промысла и почтовых марок тоже могут продолжить работу без ККТ.

Предприниматели в труднодоступных и отдаленных местностях могут работать без кассы. Правда, перечень таких областей определяют руководители на местах.

Как перейти на онлайн-кассу

Переход на онлайн-кассы с 2017 года — фактор, который напрямую влияет на дальнейшую работу бизнеса, подойти к нему следует ответственно.

Главное — не затягивать. Если вы планируете заняться переходом, скажем так, поздней весной, то есть все шансы запоздать с переходом на онлайн-кассу к июлю 2017 года.

Чтобы замена ККТ на онлайн-кассу не доставила неприятностей, рекомендуем заняться этим вопросом уже сейчас.

Опыт внедрения системы ЕГАИС для торговцев алкоголем показал, что предприниматели до последнего откладывают модернизацию оборудования. Это порождает много сложностей: производители онлайн-касс не в успевают подготовить должным образом оборудование, логистические службы испытывают колоссальную нагрузку и срывают сроки, а магазины по всей стране простаивают без возможности законной торговли. Ну или торгуют с риском получить штраф.

Чтобы замена ККТ на онлайн-кассу не доставила неприятностей, рекомендуем заняться этим вопросом уже сейчас.

Выбрать онлайн-кассу для перехода на 54-ФЗ
Решения для любого бизнеса

Порядок перехода на онлайн-кассы

Итак, чтобы перейти на онлайн-кассу мягко, планируйте досконально и действуйте поэтапно:

1. Выясните, можно ли доработать имеющееся оборудование

Обратитесь к производителю вашей кассы. Если технику можно обновить, узнайте цену комплекта доработки для онлайн-кассы и, главное, включен ли в эту стоимость фискальный накопитель.

К этой сумме прибавьте работу ЦТО (или АСЦ) по доработке ККТ. Хотя регистрация кассы и накопителя на сайте ФНС технически не сложная, но даже специалисты, которые проводят регистрацию первый раз, иногда ошибаются. Если ошибётся специалист АСЦ, то ФН (6500 руб.) вам заменят за счет АСЦ. Если ошибку допустите вы, то и платить за замену накопителя придётся вам.

Если вашу кассу можно доработать, не спешите радоваться. Зачастую лучше купить новую онлайн-кассу, чем переделывать старую кассовую технику (стоимость доработки некоторых касс сопоставима со стоимостью новой кассы).

Чтобы не потратить деньги зря, проведите небольшое исследования рынка. Узнайте, сколько стоит доработка ККТ в среднем по рынку (у разных производителей), сколько стоит новая онлайн-касса. Сравните функционал старой доработанной кассы и новой онлайн-кассы. Если каждый шаг и малюсенькая доработка стоит дополнительных 100 рублей — это повод задуматься и поискать альтернативы.

2. Проверьте, есть ли рассматриваемое вами оборудование в реестре ФНС:

Проверка онлайн-касс - сервис ФНС для проверки экземпляров ККТ.
Проверка фискальных накопителей - аналогичный сервис для проверки фискальных накопителей (чтобы вам не продали сломанный или уже использованный накопитель).

3. Составьте график замены ЭКЛЗ

Чтобы не переплачивать за работу ЭКЛЗ, уточните когда заканчивается её срок службы. По окончанию работы ЭКЛЗ вам лучше сразу установить фискальный накопитель и перейти на онлайн-кассы.

4. Проведите интернет в магазин

Интернет для онлайн-кассы должен быть стабильным. Уточните, если ли у интернет-провайдеров вашего региона специальные тарифы (также вы можете проконсультироваться в вашем АСЦ). Выясните, что для вас подойдет: проводной интернет или Wi-Fi модем.

5. Уточните наличие обновлений кассовой программы

Если вы работаете с кассовым ПО, например, с товароучетной системой, обязательно выясните, будет она дорабатываться до работы по новым правилам, совместима ли она с онлайн-кассой, сколько будет стоить доработка и когда она будет проведена. Кассы Вики работают со всеми товароучётными системами бесплатно — у нас это базовый функционал.

После всей подготовительной работы определитесь, когда вам переходить на онлайн-кассу.

6. Снимите с учета ФНС старую ККТ

Обратитесь в ваш ЦТО и снимите отчет с ЭКЛЗ. Напишите заявление о снятии с учета и отправляйтесь в налоговую. На руках у вас должно остаться карта владельца ККТ с отметкой о снятии с учета.

7. Выберите ОФД и заключите с ним договор

Это обязательное условие для регистрации онлайн-кассы. Изучите возможные варианты, условия и предоставляемый сервис. Договор ОФД — это оферта в электронном виде, которую вы акцептуете при регистрации на сайте. То есть вам не нужно оформлять бумаги или ехать в отделение.

После заключения договора смело переходите к завершающей части — регистрации онлайн-кассы.

8. Зарегистрируйте онлайн-кассу

Новый закон допускает два варианта регистрации онлайн-кассы: классический и электронный.

Классический способ ничем не отличается от старого. Вы собираете документы, берете новую кассу с фискальным накопителем, идете в налоговую, заполняете заявление и ждёте. Через некоторое время вам выдают регистрационный номер.

Электронный способ регистрации онлайн-кассы позволяет сэкономить время. Чтобы установить онлайн-кассу, вам понадобится электронно-цифровая подпись. Получите её заранее в любом удостоверяющем центре.

Как зарегистрировать онлайн-кассу:

На сайте nalog.ru зарегистрируйтесь в личном кабинете.
Заполните заявление на сайте ФНС.
Введите регистрационный номер онлайн-кассы и фискального накопителя.
Заполните реквизиты ОФД.

Если вы всё сделали правильно, ФНС выдаст вам регистрационный номер ККТ. .

Новые штрафы

Штрафовать за нарушения новых правил будет ФНС. Взыскания начнутся уже с 1 февраля 2017 года. Размер взысканий: от 3000 рублей, до запрета торговли.

Процедура оформления административного нарушения стала проще. При первом нарушении в ряде случаев возможно устное предупреждение, но при повторном — приостановка торговли до 3-х месяцев, а это фактически гибель для магазина.

Чтобы избежать проблем, соблюдайте все требования нового законодательства.

Как выбрать онлайн-кассу

Прежде всего, составьте свой собственный список требований к кассе. Определиться с требованиям вам помогут ответы на простые вопросы о вашей торговой точке.

Собираетесь ли вы использовать кассу, как средство автоматизации бизнеса? Если да, то вам понадобится касса, которая умеет работать с распространенными товароучётными системами (1С и производными). Если не собираетесь — выбирайте кассу, которая, по крайней мере, умеет выгружать данные о продажах в таблицы Excel.

Продаете ли вы или собираетесь продавать алкоголь? Если ответ положительный, то касса должна быть адаптирована для ЕГАИС, то есть поддерживать работу с УТМ и иметь функции, например, списания остатков.

Есть ли у вас знакомый или штатный айти-специалист? Теперь касса — это ИТ-система, в которую входит не только кассовый аппарат, но также интернет-соединение, связь с ОФД и криптографическое средство. Если у вас в штате не предусмотрен сотрудник, который сможет провести оперативную диагностику всей системы в случае поломки, то имеет смысл заключить договор с сервисным центром.

Определившись с основными характеристиками, вы сможете принять решение.

Пример: выбрать кассу для магазина у дома

Допустим, у вас небольшой магазин «у дома»: в ассортименте есть пиво и другой некрепкий алкоголь. Торговля идёт хорошо, но вы хотите увеличить продажи, не замораживая при этом, большие суммы в товаре. В штате у вас есть 1 кассир, ему на смену выходите вы лично.

Получается, что вам нужна касса, которая поддерживает ЕГАИС, работу с товароучётными системами и вам понадобится техническая поддержка.

Вам подойдёт касса Вики Мини Ф — она полностью соответствует требованиям 54-ФЗ, имеет все функции, необходимые для работы с ЕГАИС и совместима со всеми товароучётными системами. Техническую поддержку вам окажет региональный сертифицированный партнёр, у которого вы купите кассу.

Пример: выбрать кассу для парикмахерской

Или иначе: у вас несколько парикмахерских салонов по городу. Естественно, никаким алкоголем вы не торгуете и не собираетесь. Информацию о клиентах вы собираете в общую ЦРМ-систему. В штате есть компьютерщик, который эту систему настраивает и помогает решать другие технические проблемы.

В этом случае, вам достаточно бюджетного комплекта: ККТ Вики Принт 57 Ф и системного блока Вики Микро. Все необходимые инструкции ваш технический специалист найдёт в разделе поддержки «Дримкас» и ОФД, который вы выберете.

Если у вас не обычная парикмахерская, а салон премиум-класса, то вам больше подойдёт комплект Вики Классик и Вики Принт 80 Плюс Ф — он не сильно отличается по функциям от бюджетных касс, но его дизайн разработан специально для бутиков, салонов и дорогих кафе.

Выберите свою онлайн-кассу

Требованиям 54-ФЗ и ЕГАИС полностью отвечают кассы Вики.